Hallo Jens,
das kann man nur buchungstechnisch abbilden. Wir haben Kunden mit Ist-versteuerung und haben dann mit den Kunden ausgearbeitet, wie buchungstechnisch vorzugehen ist. So haben wir hinter den Standardsteuesatz (A2, A1) als Sachkonten dann sowas wir Umsatzsteuer 19% nicht fällig hinterlegt. Das reicht aber noch nicht aus. Als zweiten Schritt muss man die entsprechenden Steuerkennzeichen aus den Steuererklärungsfeldern heraus nehmen, damit sie nicht in der Ust-Voranmeldung erscheinen. Dann haben wir eine Abfrage auf im laufenden Monat bezahlte Rechnungen. Der sich dabei ergebende Betrag muss am Monatsende umgebucht werden. Dafür haben wir wieder entsprechende Konten eingerichtet und ein eigenes Steuerkennzeichen. Der Zahlbetrag wird dann aus dem ursprünglichen Umsatz per Journal /storniert/ mit A2 und mit dem extra eingerichteten Steuerkennzeichen wieder eingebucht. Das neue Steuerkennzeichen dann noch in die Steuererklärungsfelder integrieren - fertig.
Man kann natürlich auch anders herum gehen - neues Steuerkennzeichen anlegen und als Standard festlegen. Dieses ist ja nicht in den Steuererklärunsgfeldern integriert. Damit kommt beim Rechnung schreiben auch nichts in der Ust-VA an. Umbuchung dann wie oben, aber von dem dem Umsatz mit dem neuen Kennzeichen auf A2.
Etwas komplizierter wird es natürlich, wenn Umsätze mit unterschiedlichen Steuerkennzeichen beteiligt sind. Dann muss man die Zahlungen auch entsprechend nach dem ursprünglichen Steuersatz aufteilen und getrennt umbuchen.
Mit freundlichen Gruessen
Dr. Gabriele Grueneebrg
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