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Calculo de PIS/COFINS para substituição tributária - Revenda

Prezados, boa tarde.

Estou com um cenário solicitado pela área fiscal onde estou efetuando uma compra com substituição tributária dentro de São Paulo para revenda.

Minha dificuldade está sendo parametrizar o IVA para que a base de calculo do PIS e Cofins seja o valor total da NF ( Mercadorias, ICMS, IPI e ICMS ST ).

Gostaria de saber quais os tipode condição devo deixar ativo no IVA.

Cenário da Nota Fiscal:

Valor Total com ICMS: R$ 152.318,56

Aliquota de ICMS 18%

Aliquota de IPI 10%

Aliquota de sobretaxa ICMS 49%

Valor Total da NF R$ 185.070,11

Valor ICMS R$ 152.318,56

Valor IPI R$ 15231,86

Valor ICMS ST R$ 17.519,68

BC ICMS R$ 152.318,56

BC ICMS ST R$ 249.650,12

BC PIS/COFINS R$ 185.070,11

Valor PIS R$ 3053,65

Valor COFINS R$ 14.065,33

Tks,

Rodrigo Vieira

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    Former Member
    Nov 24, 2010 at 06:28 PM

    Olá Rodrigo.

    1o. passo.. você chegou a olhar o artigo do Eduardo Rubia no SDN?

    FAQ: PIS/COFINS for Resale Purchases

    Abraço

    Eduardo Chagas

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    • Olá Rodrigo,

      Vamos esclarecer o cálculo da S.T., certo?

      Observe que o valor da base de cálculo de Sub.Trib. é obtido segundo a seguinte fórmula:

      --

      Valor Líquido da fatura (A)

      ICMS normal SF->ST (B) = ICMSrate x ICMSbase x "A"

      Montante IPI (C)

      Despesas + PIS/COFINS (D)

      Valor Bruto da Fatura (E) = Somatória(A;B;C;D)

      Sobretaxa (F) *

      Subtotal (G) = (1 + E) x F

      ICMS Sub Trib (H) = ICMSrateSubTrib x ICMSbaseSubTrib x "G"

      Montante ICMS normal (B)

      ICMS Substituído (I) = H - B

      *não aplicável no caso de uso = consumo

      --

      Os seus cálculos devem refletir a fórmula acima.

      Atenciosamente,

      Carla Kunz Bussolo