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IVA Revenda com ICMS, IPI, PIS e COFINS para não contribuinte do IPI

Pessoal

Estou criando um IVA para revenda e estou com algumas dificuldades. Segundo o tributários, como não somos contribuintes do IPI, não podemos nos creditarmos desse tributo. Nesta operação, incidem ICMS, IPI, PIS e COFINS. Tomamos crédito de ICMS, PIS e COFINS. O IPI deverá fazer parte do preço e a base de cálculo do PIS e COFINS deve levar o IPI em consideração.

Exemplo:

Valor do produto: 900,00

Valor do ICMS: 108.00 (12% - A base é 900.00)

Valor do IPI: 90,00 (10% - A base é 900.00)

Valor do PIS: 16.34 (Base 990.00)

Valor do IPI: 75.24 (Base 990.00)

Nós usamos a TAXBRJ, criei a condição PCRE conforme a nota 947218 que, aparetentemente, corriguiu uma diferença dos valores calculados para o PIS e COFINS.

Depois de muita tentativa e erro, consegui fazer com que o sistema calcule corretamente os valores dos impostos, entretanto, ainda não consegui fazer com que os valores fossem contabilizados corretamente. Conforme o tributário, os valores do ICMS, PIS e COFINS devem ser deduzidos do valor total da nota para efeito de crédito de estoque. Até agora, só consegui deduzir o ICMS. Quando eu altero as condição de PIS e COFINS, consigo até considerar os valores do PIS e COFINS, porém, no momento da MIRO, estes mesmos valores são duplicados.

Segue a configuração na FTXP:

ICMS Industr. entr.  VS2      100,000            230   100       ICM1 
IPI consumo   entr.  NVV      100,000            310   100       IPI2
Reduce Stock                              900   0
Reduce Stock                              900   0
Cofins Offset ICOS/U CO3      100,000-           901   100       ICOV
Coins Normal PO/GR  CO3      100,000-           905   100       ICOS
Cofins Normal IV NVV NVV      100,000-           906   100       ICOU
Cofins Normal PO/GR  CO3      100,000            907   100       ICOA
PIS Reduce Stock                                 910   0
PIS Offset IPSS/IPSU PI3      100,000-           911   100       IPSV
PIS Normal PO/GR     PI3      100,000-           915   100       IPSS
PIS Normal IV NVV    NVV      100,000-           916   100       IPSU
PIS Normal PO/GR     PI3      100,000            918   100       IPSA
CCS_ Icms/ Pis/ Cofi                             930   0

Cofins Offset Rev NVV 934 100 PCRE


Num post aqui mesmo, vi uma configuração bem parecida, principalmente, para PIS e COFINS.

Com a configuração acima, obtenho:


Material 190001

Líquido 792,00 BRL

Imposto 108,00



	

BASB Montante base 792,00

Cálculo ext. 792,00 BRL 1 792,00

Nível 200 792,00 BRL 1 792,00

ICM1 ICMS Industr. entr. 12,000 % 108,00

Nível 300 900,00 BRL 1 900,00

IPI2 IPI consumo entr. 10,000 % 90,00

Outros impostos 990,00 BRL 1 990,00

PIS, Cofins e ISS 990,00 BRL 1 990,00

Withholding Taxes on 990,00 BRL 1 990,00

Withholding Taxas Fr 990,00 BRL 1 990,00

Cofins Reduce Stock 990,00 BRL 1 990,00

ICOV Cofins Offset ICOS/U 100,000 % 75,24

ICOS Cofins Normal PO/GR 7,600 % 75,24-

ICOA Cofins Normal PO/GR 100,000 % 0,00

PIS Reduce Stock 990,00 BRL 1 990,00

IPSV PIS Offset IPSS/IPSU 100,000 % 16,34

IPSS PIS Normal PO/GR 1,650 % 16,34-

IPSA PIS Normal PO/GR 100,000 % 0,00

CCS_ Icms/ Pis/ Cofi 990,00 BRL 1 990,00


Contabilização da MIRO:

Conta Texto breve conta Atribuição CI Montante

1016 LAMESA INDUSTRIAL E RC 900,00-

2110130001 Compensação EM/EF 20100731 RC 792,00

1124120020 Compens. Recolhiment 20100731 RC 108,00

1124120063 COFINS-Lei n° 10.833 20100731 RC 75,24

1127121006 Est.Mat.p/ Revenda 20100731 RC 75,24-

1124120062 PIS-Lei n° 10.637 20100731 RC 16,34

1127121006 Est.Mat.p/ Revenda 20100731 RC 16,34-

Muito obrigado,

Mariano

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2 Answers

  • Best Answer
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    Former Member
    Sep 02, 2010 at 04:43 PM

    Oi Mariano...

    Você chegou a dar uma olhada no artigo do Eduardo Rubia que está publicado no SDN sobre este assunto?

    FAQ: PIS/COFINS for Resale purchases

    Abraço

    Eduardo

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  • Oct 04, 2010 at 07:05 PM

    Olá Eduardo.

    Fiquei fora por algum tempo. Você conseguiu verificar a minha dúvida ?

    Obrigado,

    Mariano

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    • Former Member

      Mariano, boa tarde!

      Você conseguiu a solução para o tema acima? Estou com o mesmo assunto nas mãos, e não estou conseguindo chegar na solução desejada.

      Agradeço o retorno se possível, ao menos a tela do ftxp se possível.

      Grata,

      Eliane