IVA Revenda com ICMS, IPI, PIS e COFINS para não contribuinte do IPI

[josluis_marianorodrigues]

Pessoal

Estou criando um IVA para revenda e estou com algumas dificuldades. Segundo o tributários, como não somos contribuintes do IPI, não podemos nos creditarmos desse tributo. Nesta operação, incidem ICMS, IPI, PIS e COFINS. Tomamos crédito de ICMS, PIS e COFINS. O IPI deverá fazer parte do preço e a base de cálculo do PIS e COFINS deve levar o IPI em consideração.

Exemplo:

Valor do produto: 900,00

Valor do ICMS: 108.00 (12% - A base é 900.00)

Valor do IPI: 90,00 (10% - A base é 900.00)

Valor do PIS: 16.34 (Base 990.00)

Valor do IPI: 75.24 (Base 990.00)

Nós usamos a TAXBRJ, criei a condição PCRE conforme a nota 947218 que, aparetentemente, corriguiu uma diferença dos valores calculados para o PIS e COFINS.

Depois de muita tentativa e erro, consegui fazer com que o sistema calcule corretamente os valores dos impostos, entretanto, ainda não consegui fazer com que os valores fossem contabilizados corretamente. Conforme o tributário, os valores do ICMS, PIS e COFINS devem ser deduzidos do valor total da nota para efeito de crédito de estoque. Até agora, só consegui deduzir o ICMS. Quando eu altero as condição de PIS e COFINS, consigo até considerar os valores do PIS e COFINS, porém, no momento da MIRO, estes mesmos valores são duplicados.

Segue a configuração na FTXP:

ICMS Industr. entr.  VS2      100,000            230   100       ICM1 
IPI consumo   entr.  NVV      100,000            310   100       IPI2
Reduce Stock                              900   0
Reduce Stock                              900   0
Cofins Offset ICOS/U CO3      100,000-           901   100       ICOV
Coins Normal PO/GR  CO3      100,000-           905   100       ICOS
Cofins Normal IV NVV NVV      100,000-           906   100       ICOU
Cofins Normal PO/GR  CO3      100,000            907   100       ICOA
PIS Reduce Stock                                 910   0
PIS Offset IPSS/IPSU PI3      100,000-           911   100       IPSV
PIS Normal PO/GR     PI3      100,000-           915   100       IPSS
PIS Normal IV NVV    NVV      100,000-           916   100       IPSU
PIS Normal PO/GR     PI3      100,000            918   100       IPSA
CCS_ Icms/ Pis/ Cofi                             930   0

Cofins Offset Rev NVV 934 100 PCRE

Num post aqui mesmo, vi uma configuração bem parecida, principalmente, para PIS e COFINS.

Com a configuração acima, obtenho:

Material 190001

Líquido 792,00 BRL

Imposto 108,00

BASB Montante base 792,00

Cálculo ext. 792,00 BRL 1 792,00

Nível 200 792,00 BRL 1 792,00

ICM1 ICMS Industr. entr. 12,000 % 108,00

Nível 300 900,00 BRL 1 900,00

IPI2 IPI consumo entr. 10,000 % 90,00

Outros impostos 990,00 BRL 1 990,00

PIS, Cofins e ISS 990,00 BRL 1 990,00

Withholding Taxes on 990,00 BRL 1 990,00

Withholding Taxas Fr 990,00 BRL 1 990,00

Cofins Reduce Stock 990,00 BRL 1 990,00

ICOV Cofins Offset ICOS/U 100,000 % 75,24

ICOS Cofins Normal PO/GR 7,600 % 75,24-

ICOA Cofins Normal PO/GR 100,000 % 0,00

PIS Reduce Stock 990,00 BRL 1 990,00

IPSV PIS Offset IPSS/IPSU 100,000 % 16,34

IPSS PIS Normal PO/GR 1,650 % 16,34-

IPSA PIS Normal PO/GR 100,000 % 0,00

CCS_ Icms/ Pis/ Cofi 990,00 BRL 1 990,00

Contabilização da MIRO:

Conta Texto breve conta Atribuição CI Montante

1016 LAMESA INDUSTRIAL E RC 900,00-

2110130001 Compensação EM/EF 20100731 RC 792,00

1124120020 Compens. Recolhiment 20100731 RC 108,00

1124120063 COFINS-Lei n° 10.833 20100731 RC 75,24

1127121006 Est.Mat.p/ Revenda 20100731 RC 75,24-

1124120062 PIS-Lei n° 10.637 20100731 RC 16,34

1127121006 Est.Mat.p/ Revenda 20100731 RC 16,34-

Muito obrigado,

Mariano

[Former Member · Accepted solution]

Oi Mariano...

Você chegou a dar uma olhada no artigo do Eduardo Rubia que está publicado no SDN sobre este assunto?

FAQ: PIS/COFINS for Resale purchases

Abraço

Eduardo

[josluis_marianorodrigues · Accepted solution]

Olá Eduardo,

Sim, inclusive, esse documento resolveu uma diferença que acontecia no cálculo do PIS e COFINS, mas, na hora da entrada da fatura, os valores são diferentes, observe o comportamento conforme a configuração que o documento recomenda:

Material 190001
Líquido                792,00
Imposto                 99,67

BASB	Montante base	                		     		792,00 
	Cálculo ext.	792,00 	BRL	1		792,00 
	Nível 200	792,00 	BRL	1		792,00 
ICM1	ICMS Industr. entr.	12,000 	%	     		108,00 
	Nível 300	900,00 	BRL	1		900,00 
IPI2	IPI consumo   entr.	10,000 	%	     		90,00 
	Outros impostos	990,00 	BRL	1		990,00 
	PIS, Cofins e ISS	990,00 	BRL	1		990,00 
	Withholding Taxes on	990,00 	BRL	1		990,00 
	Withholding Taxas Fr	990,00 	BRL	1		990,00 
	Cofins Reduce Stock	990,00 	BRL	1		990,00 
ICOV	Cofins Offset ICOS/U	100,000 	%	     		75,24 
ICOS	Cofins Normal PO/GR	7,600 	%	     		75,24-
ICOA	Cofins Normal PO/GR	100,000 	%	     		0,00 
	PIS Reduce Stock	990,00 	BRL	1		990,00 
IPSV	PIS Offset IPSS/IPSU	100,000 	%	     		16,34 
IPSS	PIS Normal PO/GR	1,650 	%	     		16,34-
IPSA	PIS Normal PO/GR	100,000 	%	     		0,00 
	CCS_ Icms/ Pis/ Cofi	990,00 	BRL	1		990,00 
PCRE	Cofins Offset Rev	0,000 	%	     		8,33-

Abaixo, o documento contábil da entrada do material:

tm CL Conta      Texto breve conta    Atribuição         CI         Montante

 1 89 1127121006 Est.Mat.p/ Revenda   20100730                       792,00
 2 96 2110130001 Compensação EM/EF    20100730                       792,00-

Aqui já começa o problema, pois, segundo o tirbutário, o valor a ser creditado no estoque é 790.42 (990.00-108.00-16.34-75.24)

Olhe agora, a simulação da MIRO:

2110130002	LAMESA INDUSTRIAL E COMERCIAL LTDA / 05999-999 Sao		891,67-
2110130001	Compensação EM/EF                                                                                792,00 
1124120020	ICMS a Compensar Recol.-Aquisição Mat. Ativo Perm.		                     108,00 
1124120063	COFINS - Crédito de COFINS s/ aquis. de materiais		                                            75,24 
1127121006	Estoque-Materiais p/ Revenda		                                                                 75,24-
1124120062	PIS - Crédito de PIS s/ aquisição de materiais		                                            16,34 
1127121006	Estoque-Materiais p/ Revenda		                                                                  16,34-
1127121006	Estoque-Materiais p/ Revenda                                                                                8,33-

Déb.  991,58               Créd.  991,58               Saldo 0,00

Ele gerou 891.67 e não 990.00. Na linha de cima, ele gera um valor de 991.58.

É a primeira vez que eu estou vendo IVA, condições e etc. No meu caso, eu uso uma condição ZBXX que determina o preço sem o ICMS. tudo o que eu consegui fazer até agora, foi, além da base da tentativa e erro, com a imensa ajuda dos colegas deste e de outro forum.

O que você e os demais colegas puderem ajudar, será muito bem-vindo.

Obrigado,

Mariano

Não estou conseguindo arrumar o texo...

[Former Member · Accepted solution]

Oi

Que browser você está usando?

Já dou uma olhada... mas vou precisar copiar e colar em um word pra entender o que você escreveu pois está confuso.

Abraço

Eduardo

[josluis_marianorodrigues · Accepted solution]

Desculpe-me Eduardo.

Eu fiz no Word e depoiis colei mas não funcionou e eu uso o Intenet Explorer,

Nãqo existe como anexar um documento ao post ??

Abs,

Mariano

[josluis_marianorodrigues]

Olá Eduardo.

Fiquei fora por algum tempo. Você conseguiu verificar a minha dúvida ?

Obrigado,

Mariano

[Former Member]

Mariano, boa tarde!

Você conseguiu a solução para o tema acima? Estou com o mesmo assunto nas mãos, e não estou conseguindo chegar na solução desejada.

Agradeço o retorno se possível, ao menos a tela do ftxp se possível.

Grata,

Eliane