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Jul 06, 2010 at 09:30 AM

求助:在固定资产折旧切换年度(Changeover year)进行资产转移后,无法计提折旧

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我在固定资产折旧方面遇到如下问题,请求高手帮忙看看。

**日本公司,会计年度周期:2009/04/01~2010/03/31。

A资产采用Multi level Method进行折旧,其折旧Key设置如下:

Phase Multi level 方法描述 基准值 折旧率

1 304 新定率法(使用年限 4年) 62.5% 24 62.50%

2 401 新定率法(使用年限3~5年) 100% 28 100%

A资产购置时间:2007-6-28。APC金额:56,000。

年度---- 期初金额 -折旧率 -月数 折旧费 -年末日期 -期末净值 -月折旧额

2007年 -56,000 -- -0.625 -- 10 -29,167-- 2008-3-31 -26,833 --- 2,917

2008年 -26,833 -- -0.625 -- 12 -16,771-- 2009-3-31 -10,062 ---1,398

2009年 -10,062 -- -0.625 -- 12 -6,289-- 2010-3-31 - 3,773 --- 524

**按照Phase1方法,2010年折旧计提如下:

2010年 -3,773 -- -0.625 -


12 2,358 - 2011-3-31 -1,415---197

**折旧Key变更(changeover)后,2010年折旧计提如下:

2010年 -3,773 -----1.000 -12 3,773 -2011-3-31 -0 ---314

由于主数据中设置Changeover Year = 2010,所以2010年开始的折旧率切换为100%,每月折旧额变为314。正常情况下折旧计提没有问题。

但是,现在客户于2010/04/30(2010/001期间,即第4年,将A资产转移到B资产,然后发现B资产停止计提折旧了。

而B资产继承了A资产的Changeover year 2010.

通过测试,发现如果将B资产折旧范围中的折旧切换年度(Changeover year)删除的话,可以重新开始计提折旧。

但是这时系统会默认计算折旧切换年度为2011,而2010年度依然使用Phase1的折旧方法(折旧率62.5%)。导致原来应该在2010年提完的折旧,在B资产中需要到2011年才提完。

客户希望B资产仍然在2010年内将折旧计提完毕,请问有什么办法可以处理吗?

Edited by: Jeff Chen on Jul 6, 2010 11:43 AM