求助：在固定资产折旧切换年度（Changeover year）进行资产转移后，无法计提折旧

[Former Member]

我在固定资产折旧方面遇到如下问题，请求高手帮忙看看。

**日本公司，会计年度周期：2009/04/01~2010/03/31。

A资产采用Multi level Method进行折旧，其折旧Key设置如下：

Phase Multi level 方法描述 基准值 折旧率

1 304 新定率法(使用年限 4年) 62.5% 24 62.50%

2 401 新定率法(使用年限3~5年) 100% 28 100%

A资产购置时间：2007-6-28。APC金额：56,000。

年度----期初金额-折旧率-月数折旧费-年末日期-期末净值-月折旧额

2007年-56,000---0.625--10-29,167--2008-3-31-26,833 --- 2,917

2008年-26,833---0.625--12-16,771--2009-3-31-10,062 ---1,398

2009年-10,062---0.625--12-6,289--2010-3-31- 3,773 --- 524

**按照Phase1方法，2010年折旧计提如下：

2010年-3,773---0.625 -

---

122,358- 2011-3-31-1,415---197

**折旧Key变更(changeover)后，2010年折旧计提如下：

2010年-3,773-----1.000 -123,773-2011-3-31-0 ---314

由于主数据中设置Changeover Year = 2010，所以2010年开始的折旧率切换为100%，每月折旧额变为314。正常情况下折旧计提没有问题。

但是，现在客户于2010/04/30(2010/001期间，即第4年，将A资产转移到B资产，然后发现B资产停止计提折旧了。

而B资产继承了A资产的Changeover year 2010.

通过测试，发现如果将B资产折旧范围中的折旧切换年度(Changeover year)删除的话，可以重新开始计提折旧。

但是这时系统会默认计算折旧切换年度为2011，而2010年度依然使用Phase1的折旧方法（折旧率62.5%）。导致原来应该在2010年提完的折旧，在B资产中需要到2011年才提完。

客户希望B资产仍然在2010年内将折旧计提完毕，请问有什么办法可以处理吗？

Edited by: Jeff Chen on Jul 6, 2010 11:43 AM

[former_member205615 · Accepted solution]

hi

根据你提供的情报来看，转移后的B资产确实应该在2010 年按照phase 2的折旧率来进行折旧计算。如果转移后的B资产在2010年停止了折旧计算，可以尝试用下面的这些方法来解决一下这个问题：

1， 首先把系统升级到最新的SP

2, 检查从phase1 到phase 2 的变更条件在转移后的资产B里是否得到了满足

3, 在T-cd:AS02里，使用编辑-〉折旧值再计算对转移后的B资产进行折旧值的再计算。

希望上面的方法可以解决你的问题。

George

[Former Member · Accepted solution]

Hi George,

1，目前由于系统较久未更新（ECC6.0，2008年初上线以来基本上没有更新SP），升级涉及到的问题较多，客户暂时不愿意进行升级。所以为了这个问题让客户马上升级到最新SP不太容易。

2，你提到的u201C从phase1 到phase 2 的变更条件在转移后的资产B里是否得到了满足u201D，请问具体需要确认哪些条件，可否麻烦说明一下呢？

谢谢！

Jeff

[former_member205615 · Accepted solution]

Hi Jeff

1, 如果客户是在2008年初上线并且至今基本上没有更新SP 的话，可以想象客户的系统是在一个很低的版本上。这实际上意味着有很多修正系统bug的note没有用在系统上。从长远来看升级是早晚的事还是建议客户早点升级比较好。

2， 我又重新做了一下测试，你可以忽略掉上次回答中提到的u201C从phase1 到phase 2 的变更条件在转移后的资产B里是否得到了满足u201D的这一点。因为资产主数据当中的变更年度比折旧健(depreciation key)当中设定的折旧变更条件有更高的优先级。 所以当转移后的B资产里变更年度已经设定的时候，系统应该按照主数据的设定在2010年的时候进行phase 2 的折旧计算。

3， 另外，你可以检查一下note1432497在系统上用了没有。 如果没有的话，把note1432497(包括前提note)用上，然后在AS02或AFAR里对转移后的资产进行折旧的再计算(real run).

希望上面的信息对你能有所帮助。

George

[Former Member · Accepted solution]

Hi George,

我确认了Note 1432497。尝试着将Phase 2的基准值Keyu201C28u201D，改为和Phase1一样的u201C24u201D，然后重新计算折旧，结果Phase2可以按照切换后规则，在2010完全计提折旧了。所以我想Note 1432497完全适用这一问题。

不过，我不太理解基准Keyu201C28Reduced base value (asset-specific reduction)u201C 和 u201C24Net book valueu201D 在此处设置中有何区别，也不太清楚如果将Phase 2 的基准值Key改为u201C24u201D，是否有什么潜在的影响。请问你是否了解呢？

非常感谢你的帮助！

Jeff

[former_member205615 · Accepted solution]

Hi Jeff

24 和 28 都是使用在折旧健(depreciation key)里决定折旧计算的基准值的相关设置。 一般来说使用24的话，当会计年度的折旧计算的基准值就是年初的NBV(net book value). 使用28的话，本会计年度的折旧计算的基准值是以公式：取得值 X 折旧保证率 （日本有自己的规定）来计算的 。

在你提到的这个问题里，因为在2010年的phase 2 要进行100%的折旧，如果2010年年初的NBV < u2018取得值 X 折旧保证率u2019 的话，那么不论使用24 还是28, 会计年度2010的折旧计算的基准值都会使用2010年初的NBV. 如果2010年初的NBV > u2018取得值 X 折旧保证率u2019 并且折旧健里使用24 的话，会计年度2010的折旧计算的基准值会使用2010年初的NBV， 而折旧健里使用28的话，会计年度2010的折旧计算的基准值会使用u2018取得值 X 折旧保证率u2019 的值，而不是2010年初的NBV。这就是使用24 和28 的区别。

希望上面的信息可以回答你的疑问。

George

[Former Member · Accepted solution]

Hi George,

跟客户确认，该资产的折旧保证率为0.05274，则折旧保证额为2,953JPY (=56,000*0.05274)。

而2010年初的NBV为3,773，大于折旧保证额。Phase2的基准值Key使用28时，就表示2010年的折旧基准额应为2,953。那么是不是就变成2010年计划折旧2,953，2011年计划折旧820 (=3,773-2,953)？

因为客户希望是在2010年计提所有余下折旧额，如果是以上情况的话，那么只能建议客户将折旧键中的基准值Key28改为24。这样理解是否正确呢？

非常感谢！

Jeff

[former_member205615 · Accepted solution]

Hi Jeff

你的理解是正确的。在你联系的这个case里，如果2010 年初的NBV大于折旧保证额并且折旧的变更年度设置成了2010年的话，可以考虑通过把折旧键中phase 2的基准值Key由28改为24来实现在2010 年计提所有余下折旧额的业务需要。

祝好

George

[Former Member · Accepted solution]

Hi George,

非常感谢你的耐心答复！以后还有问题的话，希望还能得到指点：）

Jeff

[former_member205615 · Accepted solution]

Hi Jeff

很高兴能提供一些有用的信息给你.

如果还有其他问题的话，你可以随时再开贴然后我们一起讨论。

George

[Former Member]

Hi George,

我新建了2个帖子分开来确认问题，请到以下地址。

非常感谢帮助！

Jeff

[Former Member]

我查看了表T090NS(Multi-level Mehod)，其设置如下：

折旧表 M-lev Meth 取得年度 年 Per 基准值 折旧% 残存年数 减少率

1000 401 9999 999 12 28 100% Blank 0

1000 402 9999 999 12 28 50% Blank 0

由于我们Phase 2的Multi-level Method设置为401，这是否表示应该在2010年计提100%折旧呢？

但是客户一再说他们有一个折旧保证率，如果此处设置了100%折旧，与折旧保证率之间是什么关系？

因为不清楚折旧保证率如何设置，也无法进行测试。

[former_member205615]

Hi Jeff

在SAP里使用基准值28的计算逻辑已经在以前的回答里详细地说明了。

认真的读了一下你追加的内容，感觉那里有太多的问题点了，在这里很难同时针对所有的问题点都展开回答。 建议你把每一个问题点都作为一个新问题重新登陆一个新的case. 这样我回答你的问题的时候会更有针对性。

George

[Former Member]

Hi George，

这个问题有几点补充问题，需要向你请教。由于新帖不易说明，姑且在此继续提问。

我查看了系统中其它的固定资产。其中C资产使用完全相同的折旧Key(ND04)，2007-08-31购置，取得价值也为56,000，Phase 2 的折旧基准值也使用28，Changeover Year = 2010。只是该资产并未进行转移，因此可以正常计提折旧。

C资产折旧情况如下：

年度 期初 折旧率 月数 折旧额 NBV 每月折旧

2007年 56,000 0.625 8 23,333 32,667 2,333

2008年 32,667 0.625 12 20,417 12,250 1,701

2009年 12,250 0.625 12 7,656 4,594 638

2010年 4,594 1.000 12 4,593 1 383

*NBV = 1JPY为Memo Value。

问题1）

根据客户确认，C资产的折旧保证率也为0.05274，折旧保证额为2,953。

则2010年初NBV>折旧保证额。

照此前说法，2010年的折旧基准额应为2,953。但为何实际折旧额为4594？

请问折旧保证率在何处设置，可否告知？

问题2）

请问基准值（Base Value Key）在何处设置？

我查找了资料，好像在保存在表T090NS中，难道是直接在表中更改？

SPRO中好像找不到其设置。

问题3）

为什么配置几乎一模一样的C资产可以正常计提折旧，而A转移到B就无法提折旧？

非常感谢！

Jeff

[Former Member]

Answered.