Skip to Content
0

Diferença Valor Contábil x NF (Cenário de Consignação)

Jul 14, 2017 at 08:50 PM

59

avatar image

Pessoal,

Estou passando por um problema e gostaria de saber se alguém tem alguma ideia:

No cenário de consignação, no momento em que vamos recepcionar a mercadoria para ser incluída no estoque do fornecedor, precisamos fazer a escrituração da nota fiscal do fornecedor da seguinte forma:

  • Destacar na nota o montante de ICMS, porém não dedutível, já que não nos creditamos dele;
  • Destacar na nota o montante de PIS e COFINS, porém não dedutível, já que também não nos creditamos dele.
  • IPI0 para o IPI.

Por conta disso, ajustamos o nosso IVA K5 (Industrialização) para ficar com os seguintes flags ativos:

Porém estamos enfrentando o seguinte problema abaixo:

Criamos um pedido de compra com valor líquido de R$ 90,00 com R$ 33,71 reais de impostos, os quais são decompostos da seguinte forma: (R$ 22,27 de ICMS 18%, R$ 9,40 de COFINS e R$ 2,04 de PIS)

Segundo o procedimento de consignação, foi criado um pedido de compras com o IVA K6, conforme imagem abaixo.

Quando vamos efetuar a MIGO do material a ser inserido no depósito consignado, informamos o tipo de movimento 821, o imposto K5 e a base R$ 90,00, conforme imagem abaixo.

A nota fiscal fica escriturada da forma como nosso setor fiscal solicitou, conforme pode ser observado abaixo:

Porém o documento contábil não faz o lançamento nos valores corretos. Conforme pode-se observar abaixo, ele lança um crédito de R$ 134,54 na conta transitória de GR/IR e um débito de R$ 134,54 na conta de estoque.

Esse valor de R$ 134,54 é R$ 123,71 (Valor Bruto do Material) + R$ 22,27 do ICMS. Não sei o motivo pelo qual ele está somando ao valor da nota o montante novamente do ICMS e contabilizando dessa forma.

Será que alguém tem ideia do motivo desse comportamento? Na nossa visão o valor contábil deveria ser o mesmo da nota, R$ 123,71.

Desde já agradeço.

1.png (4.1 kB)
2.png (6.9 kB)
3.png (33.3 kB)
4.png (44.3 kB)
5.png (12.9 kB)
6.png (38.6 kB)
7.png (24.3 kB)
8.png (55.6 kB)
9.png (49.6 kB)
10 |10000 characters needed characters left characters exceeded
* Please Login or Register to Answer, Follow or Comment.

1 Answer

Rodrigo Amorim Jul 16, 2017 at 12:55 AM
0

Caros,

Continuei as buscas aqui no fórum e achei uma solução adotada pelo Rodrigo Pagani.

Tipo de condição ICM2 - Tipo de condição NAVS

Adotei a solução e funcionou também para mim. O problema é que teremos que usar 3 IVA's no cenário de consignação.

Abraços.

Share
10 |10000 characters needed characters left characters exceeded