Contabilização Doação - Conta Receita

[Former Member]

Boa tarde,

Por favor, alguém pode me ajudar, estou com um problema com a contabilização de Doação para as contas de Receita, a contabilidade esta pedindo que precisa incluir o valor do IPI para estas contas e já alterei a VKOA e a Pricing e não esta alterando.

001 40       6580001    DOAÇÕES E BONIFICAÇÕ                             749,58

002 50       6100105    Amostra Marketing              SD                749,58-

003 50       4770001    ICMS a Recolher                SD                 29,98-

004 50       4770103    IPI a Recolher                 SD                 37,48-

005 50       4770102    COFINS a Recolher              SD                 56,97-

006 40       7000802    COFINS s/Vendas                SD                 56,97

007 50       4770101    PIS a Recolher                 SD                 12,37-

008 40       7000803    PIS s/Vendas                   SD                 12,37

009 40       7000804    ICMS s/Vendas                  SD                 29,98

010 40       7000801    IPI s/Vendas                   SD                 37,48

O contador esta me pedindo para a conta 6580001 e a conta 6100105 que esteja somando o valor do IPI R$ 37,48 o valor que deveria estar para essas duas contas R$ 787,06.

Alguém tem alguma dica aonde posso verificar para fazer esta correção.

Obrigado

Edward

[Former Member]

Bom dia Edward.

Tenho comentários a fazer sobre este cenário.

A contabilização de uma doação normalmente se faz sem lançar Receita nem Contas a Receber. Dado isto, não faz sentido você contabilizar os impostos a débito (40) das contas redutoras de receita, e sim, a débito da conta de doação, e no centro de custo apropriado. Portanto, se me permite, já contesto o lançamento nas contas 7000802, 7000803, 7000804 e 7000801.

Quanto à sua pergunta, para incluir o valor do IPI, basta que você ative a condition do IPI cópia, o mesmo usado nas demais Pricings, em que ele vai se somar ao valor que vem da condition ICMI para compor o valor total da nota, que, sim, como te pediram, deve compor o valor que vai ser somado na mesma chave que leva à conta 6100105,e, por consequência, à sua offset 6580001 (a qual você provavelmente atribuiu num esquema substitutivo "caixa" na VOFA.

Outro ponto que questiono, e você deverá verificar, é quanto à tributação de Pis e Cofins, cujo fato gerador é o faturamento. Que, numa doação, não ocorre. Pergunte à sua Contabilidade. Inclusive questione qual deve ser a base de cálculo do ICMS, nesta operação específica, se deve incluir o Pis Cofins, que seriam estatísticos.

Outro questionamento, este lançamento acima é referente ao Billing Document. E quanto ao lançamento ocorrido na Delivery (a contrapartida do valor da VPRS que estava no estoque). Veja bem, se ela ocorreu, e foi também pra conta de doação, verifique se não houve duplicidade no lançamento.

Normalmente ainda, levanto o fato de que nesse tipo de cenário deve-se ter, na Pricing, não o preço de venda, mas, sim o custo de estoque mais os impostos, como valor de face de nota (evitar cálculo acima do devido nos impostos).

Atenciosamente,

Donaire.

Consultor Senior SAP SD e Localização Brasil.

[Former Member]

Bom dia Sergio,

Muito obrigado pelo seus comentários, vou questionar o pessoal da contabilidade e assim aplicar a solução que você me passou, assim que realizar os testes e fechar a contabilização dou um retorno de como foi solucionado.

Obrigado

Edward