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Jan 09, 2014 at 03:21 PM

NFe-10 - Remessa de Entrega Futura com PIS/COFINS.

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Olá pessoal,

Estou realizando testes no processo (FUTDELGR) de Entrega Futura no NFe 10 e estão ocorrendo problemas com as NFe de remessa que destacam PIS/COFINS. O Cenário que estou testando é exatamente o destacado a baixo:

Nas operações de Simples faturamento para entrega futura CFOP 5922, o produto é entregue para o cliente quando da emissão da nota fiscal de remessa CFOP 5116 ou 5117, ou seja, ocorre somente um faturamento na primeira nota fiscal e depois a remessa.

Há uma discussão sobre a incidência do PIS e COFINS nessa operação, pois, meu entendimento é que se não houver estoque do produto no momento do faturamento para entrega futura, não deverá ocorrer o fato gerador do PIS e COFINS nesse momento, mas na remessa, porém, se houver o estoque à disposição, o fato gerador ocorre no faturamento antecipado. PN 73/73.

Fonte: PIS e COFINS - Incidência nas operações Simples faturamento para entrega futura - SPED B…

O GRC não permite que NFe de remessa de Entrega Futura tenham valores de PIS/COFINS:

Alguém já passou por esse cenário?

Desde já agradeço.

att
Igor de Oliveira

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PISCOFINS.jpg (38.5 kB)